Analisis Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia

Riska Sri Rahayu; Pani Akhiruddin Siregar

doi:10.30829/ajei.v8i1.14954

Analisis Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia

Riska Sri Rahayu, Pani Akhiruddin Siregar

Abstract

This study aims to analyze influential and significant financial ratios in predicting the profitability of sharia bank in Indonesia. Financial ratios indicators using CAR, NPF and BOPO. As for profitability indicators using ROA. The research approach with quantitative methods is described by a multiple linear regression analysis model whose population is obtained from the Financial Ratios of Sharia Commercial Banks through the Sharia Indonesia Banking Statistics of the Financial Services Authority. The data is secondary in the form of monthly data for the period January 2017 to November 2022, so that a sample of 71 data was obtained for further analysis. Sampling techniques nonprobability by means of purposive sampling. The results of the study are as follows: (1) The estimation model shows an R² value of 0,787 which represents the value of the coefficient of determination. This means that 78,70% of the dependen variable variation is able to be explained by the independen variables in this model. The remaining 21,30% is explained by other causes that are not included in the model; 2) The regression model on the independen variable simultaneously influence the dependen variable, so that the independen variable regression model can be used to predict the dependen variable; and (3) The results showed that CAR and NPF had an influential and significant analyzed financial ratios in predicting the ROA of sharia bank in Indonesia. The result showed that CAR and NPF had an influence in predicting the ROA of sharia bank in Indonesia. The results are as hypothesized. However, not on BOPO.

Keywords

BOPO, CAR, Financial Ratios, NPF, Profitability, ROA

Full Text:

PDF

References

Almunawwaroh, M., & Marliana, R. (2018). Pengaruh CAR, NPF dan FDR terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Amwaluna: Jurnal Ekonomi dan Keuangan Syariah, 2(1), 1-17.

Alquran.

Amrina, N., & Kaban, R. F. (2021). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Era 4.0. Perbanas Journal of Islamic Economics and Business, 1(1), 42-52.

Aprillia, A., Cicilia, O., & Sergius, R. P. (2015). The Effectiveness of Fraud Triangle On Detecting Fraudulent Financial Statement: Using Beneish Model And The Case Of Special Companies. Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan, 3(3), 786-800.

Ardichy, M. F., & Rahayu, Y. S. (2022). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2017-2021. Owner: Riset dan Jurnal Akuntansi, 6(3), 2432-2445.

Arikunto, S. (2019). Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik. Jakarta: PT. Rineka Cipta.

Astuti, I. D., & Kabib, N. (2021). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah Indonesia dan Malaysia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(2), 1053-1067.

Azmy, A. (2018). Analisis Pengaruh Rasio Kinerja Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi, 22(1), 119-137.

Bachri, S., Suhadak, & Saifi, M. (2013). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah. Jurnal Administrasi Bisnis, 1(2), 177-185.

Christiano, M., Tommy, P., & Saerang, I. (2014). Analisis Terhadap Rasio-Rasio Keuangan Untuk Mengukur Profitabilitas Pada Bank-Bank Swasta Yang Go Public di Bursa Efek Indonesia. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 2(4),817-830.

Fahmi, I. (2020). Pengantar Manajemen Keuangan: Teori dan Soal Jawab (7th ed.). Bandung: CV. Alfabeta.

Fakhruddin, I., & Purwanti, T. (2015). Pengaruh Rasio Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah Periode 2010-2013. Kompartemen: Jurnal Ilmiah Akuntansi, 13(2), 116-131.

Firdaus, R. (2001). Manajemen Dana Bank. Bandung: STIE INABA.

Harianto, S. (2017). Rasio Keuangan dan Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Esensi: Jurnal Bisnis dan Manajemen, 7(1), 41-48.

Hijriyani, N. Z., & Setiawan, S. (2017). Analisis Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia sebagai Dampak Dari Efisiensi Operasional. Jurnal Kajian Akuntansi, 1(2), 194-209.

Iman, N. F., & Umiyati, U. (2022). Analisis Determinan Atas Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Keuangan Islam, 10(1), 31-53.

Janah, N. J. N., & Siregar, P. A. (2018). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Indonesia. AT-TAWASSUTH: Jurnal Ekonomi Islam, 3(1), 163-183.

Khasanah, A. N. (2016). Pengaruh Intellectual Capital dan Islamicity Performance Index Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Nominal, 5(1), 1-18.

Kuncoro, M. & Suhardjono. (2012). Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi. Yogyakarta: BPFE Yogyakarta.

Mahmudah, N., & Harjanti, R. S. (2016). Analisis Capital Adequacy Ratio, Financing To Deposit Ratio, Non Performing Financing dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2011-2013. In Prosiding Seminar Nasional IPTEK Terapan (SENIT) 2016 Pengembangan Sumber Daya Lokal Berbasis IPTEK, 1(1), 134-143.

Mawaddah, N. (2015). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah. Jurnal Etikonomi, 14(2), 241-256.

Mukhlis, I. (2012). Kinerja keuangan Bank dan Stabilitas Makroekonomi Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 16(2), 275-285.

Noor, J. (2016). Metodologi Penelitian: Skripsi, Tesis, Disertasi dan Karya Ilmiah. Jakarta: Kencana.

Pemerintah Indonesia. (2008). Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah tanggal 16 Juli 2008. Jakarta: Sekretariat Negara.

Prasaja, M. (2021). Analisis Pengukuran Rasio Keuangan dan Makro Ekonomi Terhadap Profitabilitas Bank Syariah. In Annual Conference of Ihtifaz: Islamic Economics, Finance and Banking (pp. 249-266).

Pratiwi, P. (2012). Analisis Kebijakan Pemberian Kredit Terhadap Non Performing Loan (Studi Pada Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk. Cabang Makassar Periode 2007-2011) (Doctoral dissertation, Universitas Hasanuddin).

Priantana, R. D., & Zulfia, Z. (2011). Pengaruh Rasio Kecukupan Modal, Non Performing Loan dan Tingkat Likuiditas terhadap Profitabilitas Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 1(1).

Raharjo, H., Wijayanti, A., & Dewi, R. R. (2020). Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan dan Inflasi Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia (Tahun 2014-2018). Jurnal Ilmiah Akuntansi dan Manajemen, 16(1), 15-26.

Rahmalita, D. Y., Siregar, P. A., & Bancin, K. (2019). Analisis Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Indonesia. Jurnal Penelitian Medan Agama, 10(2), 197-211.

Ria, N. (2022). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabiltas Bank Umum Syariah di Indonesia. JEKSYAH (Islamic Economics Journal), 2(02), 112-123.

Simatupang, A., & Franzlay, D. (2016). Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Efisiensi Operasional (BOPO) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Administrasi Kantor, 4(2), 466-485.

Sintiya, S. (2018). Analisis Pengaruh BOPO, FDR dan CAR terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2012-2016 (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012-2016) (Doctoral dissertation, IAIN SALATIGA).

Siregar, P. A. (2018). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. HUMAN FALAH: Jurnal Studi Ekonomi dan Bisnis Islam, 5(2), 249-268.

Siregar, P. A. (2020). Risiko Keuangan dan Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. AT-TAWASSUTH: Jurnal Ekonomi Islam, 5(1), 120-141.

Siregar, P. A., Nuruddin, A., & Yusuf, M. (2019). Influence of Financial Risk to The Profitability of Sharia Banking In Indonesia. Journal of Management and Business Innovations, 1(2), 1-9.

Siringoringo, R., & Pratiwi, R. (2018). Pengukuran Tingkat Profitabilitas Perbankan Syariah Indonesia Dengan Menggunakan Rasio CAMEL Periode 2012-2016. JIM UPB, 6(1), 77-86.

Sudarsono, H. (2017). Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Economica: Jurnal Ekonomi Islam, 8(2), 175-203.

Sugiyono. (2014). Statistika Untuk Penelitian. Bandung: CV. Alfabeta.

Suryani, S. (2012). Analisis Pengaruh Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia (Rasio Keuangan pada BUS dan UUS Periode 2008-2010). Economica: Jurnal Ekonomi Islam, 2(2), 153-170.

Syakhrun, M., Anwar, A., & Amin, A. (2019). Pengaruh CAR, BOPO, NPF dan FDR Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. BJRM (Bongaya Journal of Research in Management), 2(1), 1-10.

Titin, T. H. (2016). Pengaruh Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. I-Finance: A Research Journal on Islamic Finance, 2(1), 20-34.

Ummah, F. K., & Suprapto, E. (2015). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas pada Bank Muamalat Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 3(2), 1-24.

Wardana, R. I. P., & Widyarti, E. T. (2015). Analisis Pengaruh CAR, FDR, NPF, BOPO dan Size Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2011-2014). Diponegoro Journal of Management, 4(4), 316-326.

Wibowo, S. A., & Saputra, W. (2017). Pengaruh Variabel Makro dan Mikro Ekonomi Terhadap Pembiayaan Bermasalah Pada Bank Syariah di Indonesia. JIA (Jurnal Ilmiah Akuntansi), 2(1), 96-112.

Widowati, S. A., & Suryono, B. (2015). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan di Indonesia. Jurnal Ilmu dan Riset Akuntansi (JIRA), 4(6), 1-15.

Yanti, T. A. (2020). Analisis Pengaruh Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Sumatera Utara. Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS), 1(2), 93-99.

Yunita, R. (2016). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Tingkat Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2009-2012). Jurnal Akuntansi Indonesia, 3(2), 143-160.

Yusuf, M. (2017). Dampak Indikator Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 13(2), 141-151.

Zulifiah, F., & Susilowibowo, J. (2014). Pengaruh Inflasi, BI Rate, Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF), Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2008-2012. Jurnal Ilmu Manajemen, 2(3), 759-770.

DOI: http://dx.doi.org/10.30829/ajei.v8i1.14954